Praktické fungování osob v rámci AML zákona č. 253/2008 Sb. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

Abstract

Tato diplomová práce se zaměřuje na praktické fungování subjektů podléhajících zákonu č. 253/2008 Sb., známého jako zákon proti praní peněz, v České republice. Cílem této práce je přiblížení historie a vývoje AML zákona a další legislativy v této oblasti. Dalším cílem je analýza a zhodnocení efektivity implementace AML zákona ve finančních institucích. Práce se skládá z teoretické a praktické části. Teoretická část definuje základní pojmy a legislativní rámec AML, včetně jeho vývoje a současného stavu na mezinárodní, evropské a národní úrovni. Dále práce popisuje role klíčových institucí, jako je Finanční analytický úřad a Česká národní banka. Praktická část se zaměřuje na to, jak povinné subjekty, zejména finanční instituce, splňují požadavky zákona AML. Také je v rámci praktické části zkoumána implementace procesů, jako je proces "Poznej svého klienta", procesy identifikace a ověřování klientů a hodnocení rizik. Pozornost je věnována také analýze konkrétního případu nesplnění povinností AML a jeho dopadu na dotčenou instituci. V neposlední řadě obsahuje praktická část průzkum mezi zaměstnanci finanční instituce, který mapuje jejich zkušenosti a názory na legislativu AML a její praktickou implementaci. Nakonec jsou analyzovány a diskutovány hodnotící zprávy Finančního analytického úřadu a MONEYVAL, které poskytují hlubší pohled na efektivitu a dopady zákona AML. Tato práce nabízí komplexní pohled na to, jak legislativa AML funguje v praxi a s jakými výzvami se finanční instituce při její implementaci potýkají. Také zkoumá, jak se postupy a postavení finančních institucí vyvíjejí s neustálým rozvojem regulací AML. Závěry přispívají k lepšímu pochopení současného stavu a efektivity boje proti praní peněz a financování terorismu v České republice.